Налоговый вычет за покупку квартиры: что это такое и как его получить
Каждый россиянин имеет право вернуть часть потраченных на покупку квартиры денег за счет специального налогового вычета — имущественного. Оформить его можно при покупке недвижимости как за собственные средства, так и в ипотеку. Главное — соблюдать определенные условия.
Что такое налоговый вычет
Существуют различные налоговые вычеты, которые позволяют вернуть средства за разные расходы. В налоговом кодексе их делят на семь больших групп: социальные, инвестиционные, профессиональные и так далее. Вычет за покупку квартиры относится к имущественным налоговым вычетам.
Налоговый вычет при покупке квартиры — это часть денег из налога на доход физических лиц (НДФЛ), уплаченного работодателем, которую гражданин России может вернуть из бюджета.
Когда можно получить имущественный вычет
При покупке или строительстве жилой недвижимости: дома, квартиры, комнаты, земельного участка или их доли.
- При покупке жилья в ипотеку.
- При продаже жилья.
- При продаже иной недвижимости: гаража, автомобиля и так далее.
Какие налоговые вычеты положены за покупку квартиры
При покупке квартиры собственник может оформить сразу два разных имущественных налоговых вычета.
- По расходам на квартиру. При этом неважно, как именно собственник купил квартиру: в ипотеку или за собственные деньги.
- По ипотечным процентам, если квартиру покупали в ипотеку.
Кто может получить имущественный налоговый вычет
Получить максимальный налоговый вычет за квартиру можно только один раз.
Право на вычет имеет человек, который купил квартиру полностью или приобрел в ней долю. Если доли недвижимости оформлены на нескольких собственников, подать заявление на вычет может каждый. Тогда размер вычета будет распределен между совладельцами пропорционально их долям.
Рассчитывать на налоговый вычет могут только резиденты России.
Сумма налогового вычета за покупку квартиры
По расходам на квартиру
Законом установлена максимальная сумма, с которой можно получить вычет — два миллиона рублей. Размер вычета напрямую зависит от того, сколько НДФЛ человек платит:
- 13 процентов — можно вернуть до 260 000 рублей;
- 15 процентов — до 300 000 рублей;
- 18 процентов — до 360 000 рублей;
- 20 процентов — до 400 000 рублей;
- 22 процента — до 440 000 рублей.
Как рассчитать налоговый вычет за покупку квартиры
У квартиры один собственник
Иван Васильевич купил квартиру за 1,9 миллиона рублей. Оформив имущественный налоговый вычет, он сможет вернуть:
- 247 тысяч рублей — если заплатил НДФЛ с дохода 13 процентов;
- 285 тысяч рублей — если заплатил НДФЛ с дохода 15 процентов;
- 342 тысячи рублей — если заплатил НДФЛ с дохода 18 процентов;
- 380 тысяч рублей — если заплатил НДФЛ с дохода 20 процентов;
- 418 тысяч рублей — если заплатил НДФЛ с дохода 22 процента.
Как получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно тремя способами:
- По налоговой декларации.
- Через работодателя.
- В упрощенном порядке.
Документы для налогового вычета
- Паспорт;
- Заявление на налоговый вычет;
- Декларация по форме 3-НДФЛ;
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за нужный период;
- Копия договора купли-продажи или долевого участия;
- Целевой кредитный договор или договор займа, а также график погашения кредита и уплаты процентов (если квартира куплена в ипотеку);
- Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры.
За какой период можно получить налоговый вычет
Оформить любой имущественный налоговый вычет можно за календарный год, в котором на него возникло право, а также за последующие годы.
Сколько раз можно получить имущественный вычет
Получить вычет на квартиру можно один раз в жизни. Если жилье стоило меньше двух миллионов, остаток вычета переносится на другой объект.
Получить вычет по ипотечным процентам можно один раз в жизни. Однако подавать заявление на выплату денег в пределах лимита можно каждый год, пока собственник не получит положенную ему сумму — от 13 до 22 процентов от уплаченных им ипотечных процентов в пределах лимита.
Когда оформить налоговый вычет не получится
Получить вычет нельзя, если не соблюдены базовые условия — квартира не находится в собственности заявителя, у него нет и не было вообще никакого официального дохода и так далее.
Telegram-бот Price Alert поможет отследить скидки в разных магазинах
Бот мониторит цены на Wildberries, Авито, Яндекс Маркете, Золотом яблоке, Авто.ру и других площадках каждые 30 минут. Добавьте товар, машину, квартиру в отслеживание по ссылке — получите уведомление, когда появятся первые скидки.
Пользователи экономят до 30% на покупках благодаря своевременным уведомлениям.